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公司内部财务制度(改)

发布时间:2019-01-12 05:07:35    浏览次数:    财经首页    我来说两句()

  第二条 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (5)、中国人民银行确定需要支付现金的支出等。结算起点5000元(即库存限额)以下的零星支出;库存限额为5000元(待总经理审批合理金额)。公司财务部库存现金必须严格控制在限额内,不得超限额存放现金,超出部分必须及时送存银行(即2个工作日内,节假日可顺延)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (7)、应公司内部的特殊性,我公司有些款项需现金开支按实际发生情况根据公司审批流程领导签字后方可支付。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,帐目清楚,帐款相符,保证现金的安全。现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,同时要追究责任者的责任并根据情况赔偿全部或部分经济损失。对各项收支要认真审核、及时入账, 做到日清月结,账款相符、凭据齐全。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、不准坐支现金, 出纳应将个人出差交回的现金、备用金以及不足转账起点的小额收款现金及时送存银行,必须先入账方可进行安排款项,不准用来直接支付支出款,出现“坐支”行为。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、出纳必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  7、现金出纳员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单,同时制单人不得担当现金、银行收付业务。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  8、财务报账时间为每周二、周五上午9:00-11:30,下午14:30-17:00,其他时间财务部不予报账(特殊情况,经总经理批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、关于支票(收到支票对应财务负责人必须及时进账,如有出现支票到期未进账的情况追究其经手人的责任):hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (1)空白支票和支票印鉴,必须设专人负责保管。支票必须随签发随盖章,不得事先盖章备用,严防支票遗失和被盗。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (2)财务部门要建立严格的支票管理体制。支票的购买、使用必须指定专人负责,并建立支票登记本,按照支票号码逐一进行登记。对已签发出的支票,要及时催报注销,并定期核对。发现丢失和短少,必须及时查找,同时向领导汇报。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (3)有关人员每次领用支票,需经主管领导审批。已用的支票应于当日将支票存根和原始凭证一并交回财务部门。当日报账有困难的,最多不得超过2个工作日。财务部门接到交回的支票存根时,要核对号码及时注销。财务部门对发出的支票有权随时督促报账。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (4)领用支票人员对领用支票必须妥善保管,不得随便乱收,保管和签发支票要按规定办理。否则发生支票丢失,而使企业遭受损失的要追究当事人的责任。并根据情况赔偿全部或部分经济损失。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (5)领用支票人员一旦发现支票丢失被盗,应立即查找,及时向领导汇报、并向财务部门反映,以采取必要的防范措施。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (6)签发支票时,支票用途项要填写真实、齐全、字迹要清晰,不得更改。为避免签发空头支票,财会人员要准确地控制银行存款余额,及时正确的记载账务,定期与银行对账单进行核对,发现问题及时解决。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、应收帐款的管理(财务部制作详细的应收账款明细账表格):公司财务部根据形成收入的确定标准作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和客户应收账款往来的对账单,对应收账款做出回收计划,每月进行回收,做到当年不产生新的欠款。督促收费人员加大应收账款的催收工作,加速资金回笼。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、其他应收款的管理(财务部制作详细的其他应收款明细账表格):公司各部门形成的出差借款、采购借款、借款应于业务发生后及时报销,每月进行清理,进行还旧借新。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、应付帐款的管理(财务部制作详细的应付账款明细账表格):公司财务部根据各部门形成的应付账款应及时进行帐务处理,登记相应的对账单,定期与相关部门对帐,保证双方账账核对一致,及时登记应付账款对账单,严格按照公司规定的付款流程进行款项的安排。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收账款可列入坏帐损失。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收账款,经注册会计师查帐认定,企业领导批准履行上报公司审批手续,可列入坏帐损失。但必须登入辅助帐备查,并保留债权所有权。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  一、 所有款项的支付,须按公司规定的审批程序批准。如果审批领导不在,需等领导回来审批签字方可安排,特殊紧急情况应以电话/信息/传真等特殊方式与其联系,确认是否批准款项的支付方可安排,事后请其补签意见。分清各项目收支,所有收入和支出必须凭有效单据入帐反映。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  报账人制单→ 相关部门负责人核对单据 → 会计复核→总经理批准→出纳付款→财务部对应制单入账hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  二、 公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、个人私章、合同章等必须指定人员保管。印章使用必须进行用章登记。会计或出纳不在期间,印章应由总经理指定的专人保管。保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得委托他人代管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记。保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁在空白介绍信上盖章。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  三、 财务部原则上不得将已加盖财务专用章的支票预留在企业,如因工作需要,需先填好限额,并经主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人,要有收款方的签字,收取的或收据须与收款相符。如收款人因特殊情况需要企业予以配合支付给第三者时,必须有收款人的收款收据及签字并经主管领导批准。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  四、 保险柜的管理:出纳员负责管理使用,保险柜钥匙由出纳员保管,供出纳员日常工作开启使用;出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管,保险柜只能由出纳员开启使用,非出纳员不得开启保险柜;每日工作完毕,出纳员应将其使用的空白支票、各类收据、印章等放入保险柜内;保险柜内保险柜内不得存放私人财物,出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密,不得向他人泄露,以防被他人利用;出纳员调动岗位,新出纳员应更换使用新的密码;保险柜应放置在隐蔽、干燥之处,注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠;保险柜外要经常擦干净,保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐;保险柜应和地面(墙壁)连接固定,焊好;出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场,迅速报告公安机关(或保卫科),公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测,于每月月初编制采购计划和预算并填写采购单,报财务部审核。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的采购单交行政部门监督实施,行政部门负责采购、登记、盘存。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,必须向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、采购人员采购物资付款,价值在500元以上的,使用网银或委托银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  进货的基本原则:进货工作必须遵循顺流向,少环节、低成本、重效益,以销定进,勤进快销,适时适量,严格把关,保证质量,宁精勿滥的原则。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、各公司在组织进货时,对本企业所经营的主要物资,必须从国家、省市等有信誉的厂家直接购进价格合理的物资,并建立相对稳定的货源基地。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、购进商品的质量必须符合《中华人民共和国质量法》的要求,必须向供货单位索要生产许可证、产品合格证等证件,严禁假冒伪劣商品进入企业。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、各公司要加强代销商品的进货管理工作,代销商品视同经销商品管理,进货时要根据商品的质量决定取舍,不能经结算方式作为组织货源的唯一依据。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、在进货过程中,供货单位的让利回扣要明示票据之上,增加企业的进销差价。以现金或物品形式的回扣,要上交企业,不得放入个人腰包。否则一经查出,要严肃处理。企业要制定相应的回扣管理制度。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、 各公司制订在年终之前要进行盘点制度,年度终了前必须进行全面彻底的盘点清查。以确保企业库存商品做到帐实相符。每月制作库存表。对其进、出、存进行登记。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、对于盘亏、盘盈、毁损及报废的库存商品应当及时查明原因,分别情况写出申请上报总公司审拟、批复后再进行帐务处理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  一次摊销的低值易耗品,在领用时将全部价值摊入费用。如一次大量领用低值易耗品需要分期摊销时,应通过待摊费用科目。报废时将报废低值易耗品的残值冲减,“费用—低值易耗品摊销”。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (1)建立领用和报废制度。使用部门领用时填领用单,退回时办理退库手续,收回的残值收入全部冲减当期费用。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、运输工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、企业购入的固定资产,应以购入价及税金加上在购入过程中发生的由企业负担的运输费、装卸费、安装调试费、包装费、途中保险费等费用作为原价。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、融资租入的固定资产,按租赁合同、协议确定的设备价款加由企业负担的运输费、途中保险费、安装调试费等支出计价。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、在原有固定资产基础上进行改建扩建的,按原有固定资产账面价值,减去改建、扩建过程中发生的变价收入,加上改建、扩建而增加的支出计价。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、接受捐赠,以所附单据确定的金额加由企业负担的运输费、保险费、安装调试费及缴纳的税金等计价。无所附单据的,按照评估价格或同类固定资产的市场价格计价。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  企业要定期对固定资产进行盘点,至少每年盘点一次。对于盘点中发现的问题,应查明原因,并写出书面报告,报公司审批后及时进行处理,一般应在年终决算前处理完毕。对于盘点过程中出现的固定资产盘盈、盘亏等问题,按以下规定处理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、盘亏及毁损、报废的固定资产,按其原价扣除累计折旧,残值收入和过失人及保险公司赔偿款后的差额计入营业外支出。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、固定资产折旧( 《企业会计制度》 企业一般应按月提取折旧,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧。)hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  固定资产折旧是指固定资产在使用过程中逐渐损耗而转移到成本和费用中去的那部分价值,也是企业在生产经营过程中由于使用固定资产而在其使用年限内摊销的固定资产损耗。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、固定资产折旧的范围。企业在用的固定资产(包括:经营用固定资产、非经营用的固定资产、租出固定资产等)均应计提折旧。具体范围包括:房屋和建筑物、在用的机器设备、仪器仪表、运输工具、季节性停用及大修理用的设备、融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、不提折旧的固定资产。包括:未使用及不需用的机器设备,以经营租赁方式租入的固定资产,在建工程项目,未交付使用的固定资产,已提足折旧尚未在使用的固定资产,对外投资转出的固定资产,未提足折旧提前报废的固定资产,以及国家规定不提折旧的固定资产。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  固定资产的折旧年限取决于使用年限,按照财务制度的规定,结合企业具体情况,确定本公司固定资产折旧年限及残值率(见附表)hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  四、 公司及所属基层公司凡固定资产增加、减少、必须履行向总公司申报手续,不使用固定资产停提折旧也应报请总公司批准。不经批准,不得擅自决定。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  企业购进商品发生的购进折扣,折让和因质量问题而退货,以及购进商品发生的经确认的索赔收入冲减商品进价成本;发生的能直接认定的佣金调整商品进价成本。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (1)根据本公司主营业务的特点,分别采用先进先出法,加权平均法,后进先出法和个别计价方法确定实际成本。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (2)各种成本计算方法一经确定,不得随意变更,如需变更,需报总会计师批准,财务审计部要在会计报表附注中予以说明。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (1)营业费用是指企业在整个经营环节发生的各种费用。包括:由企业负担的运输费、装卸费、整理费、保管费、展览费、保险费、中转费、劳务手续费、广告费、商品损耗、进口商品累计佣金、经营人员工资及福利等。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (2)管理费用是指企业为管理和组织商品经营活动而发生的各项费用。包括由企业统一负担的管理人员工资及福利费,业务招待费、工会经费、技术开发费、职工教育费、劳动保险费、涉外费、租赁费、咨询费、诉讼费、商标注册费、技术转让费、董事会会费、低值易耗品摊销、折旧费、无形资产摊销、修理费、开办费摊销、房产税、土地使用税、印花税、车船使用税、审计费、坏帐准备金、费用等。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  其中:A、业务招待费是指企业为业务经营的合理需要支付的费用。业务招待费在以下范围内据实列支。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  全年营业收入在1500万元(不含1500万元)以下的,不超过年营业收入的5‰;全年营业收入1500万元—5000万元(不含5000万元)的部分,不超过营业收入的3‰;全年营业收入在5000万元—1亿元(不含1亿元)的部分;不超过营业收入的2‰,全年营业收入在1亿元以上部分,不超过营业收入的1‰。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (3)、财务费用指企业为筹集资金而发生的各项费用。包括企业经营期间发生的利息净支出、外汇调剂手续费、加息、支付金融机构手续费。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (4)下列支出不得列入成本费用:为购置、自行研制、建造固定资产、无形资产和资产发生的支出;对外投资支出、赞助和捐赠支出,支付赔偿金、违约金、罚款、滞纳金等,被没收的财产、国家规定不得列支成本费用的支出。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  成本费用的管理1、建立费用开支审批制度。公司和基层公司要确定与之相匹配的费用开支审批权限。费用开支都必须实行一支笔审批制度。未经主管财务的经理审批的费用支出财务部门一律不予报销入账。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、本期支付应由本期和以后各期负担的费用应当按一定标准分配计入本期和以后各期。本期尚未支付但应由本期负担的费用,应当预提计入本期。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、公司及基层公司应当正确及时地将已销售商品和提供劳务的成本作为营业成本,连同期间费用,结转当期损益。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  营业收入的管理一、 收入是指公司从事生产经营等活动所取得的各项收入,包括主营业务收入和其他业务收入。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  根据国家规定并结合公司的实际情况,公司实行权责发生制的确认销售的办法,即发出商品,同时收讫和取得索取价款的凭据时,确认销售收入。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、出口商品销售。陆运以取得承运货物收据或铁路联运单,海运以取得出口装船提单,空运以取得空运单,并向中国银行办理交单后作为销售收入的实现。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  销售合同订立,必须符合国家法律、政策的规定,本着平等互利、协商一致、等价有偿的原则进行。订立的合同必须具备以下主要内容:标的(指货物、劳务项目等);数量和质量;价款或酬金;履行交货、结算期限、地点和方式;违约责任;其他应说明的条款。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (4)公司为了持续经营维持良好的业务关系而发生的赊行为必须由经理批准方可实施。但必须索要客户的有效证据。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (5)严格执行结算手续,坚持“货出去,钱进来”的原则,未经批准业务部门不得坐支销售款和为外单位及个人套支兑换现金。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  利润是公司在一定时期的财务成果。包括营业利润、投资净收益、汇兑损益、营业外收支净额。公司按规定取得的减免退回的税金也并入利润总额。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  利润的预测与分析制度。利润是一项综合性很强的财务指标。公司在一定期间内的全部生产经营活动管理工作的好坏,最终都要在利润上反映出来,因此公司制定利润的预测与分析制度,其主要内容为:hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、编制利润计划,确定目标利润。利润计划是公司年度综合计划的重要部分。主要根据股东会、董事会对未来计划期的再投资方案及上期利润的完成情况考虑主业和营业外收入的变化情况及成本费用计划情况综合编制的。总公司的利润计划由主管财务副总经理组织财务科进行编制报董事会审定。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  (2)利润结构的变动,如营业利润比重增加属正常情况,如营业外收支净额比重加大,属不正常情况,应查明具体原因。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、提取法定公积金。法定公积金按照税后利润的10%提取。公司法定公积金累计超过公司注册资本50%时,不再提取。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、提取任意公积金。由董事会根据公司的盈利状况和发展需要确定提取比例,经股东大会批准后执行。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、转增股本。转增股本时要经股东大会决议,按照股东原有股份比例派发新股。法定公积金转增股本时所留有的公积金不得少于注册资本的25%。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款,财务部当天不予申请办理(特殊情况经总经理批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、条件:因正常生活有困难或因突发性事件确需借款(新职员须入职满一个月)。其他特殊情况,经总经理批准才给予办理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、办公室职员由个人到财务部领取《借款单》,填写《借款单》,说明理由,由部门经理批准(在审批权限内)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、办公室职员借支1000元(含)以内,由部门经理审批并担保,1000元以上由部门经理核准,由总经理审批并担保。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、借款金额原则上不得超过本人当月的工资,每次借款前必须还清上期借款,否则不予借款(经总经理特殊批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、报帐时应先冲减借支金额后支付余额。每月财务部根据每人的借款单,在当月发放工资时先扣除借款。出纳人员要及时扣除各种借款,不允许员工长期占用公司资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象,超过预定还款日期,不能还款或报销的,费用从相关人员当月工资中扣除(特殊情况经领导批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  7、借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、 借款人按规定填写《借款单》。必须注明:(1)借款事由,(2)借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),(3)转账或现金。(4)借款人处必须本人签字不可代签。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续,未按规定流程进行借款审批,财务部有权拒绝其借款事项的办理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、出差人员必须事先填写“出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“借支单”,具体借款流程详见“借支管理规定及借支流程”。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、出差人员根据有效出差单据,按费用实单实报规定,经审核后方可报销差旅费,费用报销单必须进行有序分类。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、出差回公司应在一星期内报账,超过一星期报销差费,每一天按30元罚款,若迟报时间超过一个月以上不予报销,并追究其部门担保人责任(特殊情况经领导批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  7、每月财务部根据每人的借款单,在当月发放工资时先扣除借款。出纳人员要及时扣除各种借款,不允许员工长期占用公司资金,各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象,超过预定还款日期,不能还款或报销的,费用从相关人员当月工资中扣除(特殊情况经领导批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  8、出差过程中,因急病、意外事件等不可抗力或工作实际需要而需延长出差时间时,应以电话方式向审批人申请延长出差时间,经批准后方可延时返回。未经请示擅自延长出差时间,不予报销拖延期间的一切费用,并扣除拖延返回期间工资。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  报销金额:报销现金2000元以上需提前一天通知财务部备款,财务部当天不予申请办理(特殊情况除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  财务出纳报账时间为每周二、周五上午9:00-11:30,下午14:30-17:00,其他时间出纳不予报账(特殊情况经总经理批准除外)。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  公司废品一律按照:相关部门负责组织,行政部门负责监督;相关部门负责制单,财务部门负责收款的原则。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  相关部门根据日常经营物资的不断变化、时间周期的不断循环、根据仓库/场地摆放物资的空间,结合实际情况定期/不定期的进行废品的处理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、废品前,必须通知行政部配合其部门对废品的处理,废品必须要有相关部门及行政部共同在场方可进行处理。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  废品经废品回收人处理完后,相关部门经手人对其数量、金额进行确认并填写废品出仓单,出仓单必须有相关部门经手人、行政部、废品回收人共同签字,统一行政部一联、财务部一联、存根一联。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、根据统一相关部门经手人提供的出仓单负责收款,进行账务处理,财务部收到款项后,开具收款收据,统一做账一联、相关部门经手人一联、存根一联。(当废品回收人要求开具收据时相关部门经手人持有收据复印件)hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、负责现金收入、票据及银行存款的保管、记录及管理,检查和清点每日各收款点交来的现金,2个工作日内存入银行,保证资金及时入账。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、检查一切收、付、缴款业务凭证,做到有凭证、有审批,手续完备,项目内容清楚齐全,大小写金额相符,对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务,对内容不完整的凭证应予退回,要求更正、补充,发现问题及时反映。根据审核无误的制单凭证办理现金付款业务,严格控制现金使用范围。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、及时登记日记账,做到领导随问随时准确无误的报告银行存款余额。日记帐必须保持帐面清楚,书写认真,登帐及时准确,记帐摘要简明清楚,日期、凭单号金额正确无误。发现记账凭证有误,应交给制单人员修改,不得自行涂改、抽换记账凭证。每日上班时发送最新财务资金日报表至总经办/财务主管。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  8、严格执行核定的现金库存限额,随时将超限存入银行,加强防范,保证安全不挪用,不以白条抵充库存。库存现金必须真实,日清日结,每天必须编制“库存现金日报表”,做到帐库相符。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  2、 熟练掌握记账原则和方法,准确完整的填写记账凭证(保证记账凭证附有完整真实的原始单据及相关人员的签字),负责编制和汇总登记总账、明细账及各类会计报表,建立健全各种台账,做到账目清晰,手续齐全,账账相符、账表相符、账证相符,日清月结,准确无误。保证凭证、报表与统计数据一致,如有问题及时解决。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  3、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明,每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  4、责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不符,必须查明情况及时汇报。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  5、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  6、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证须经有关人员审核后,在保证合法、合格情况下方可录入,凭证号应避免重号、漏号、断号。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

  7.对公司的各种财务档案(会计凭证、账薄、报表等),按照国家有关管理规定和要求定期收集,审查核对;负责会计档案的整理、编制及归档工作,并按照规定办理报批销毁手续。hWk亿滔财经网_金融财经综合资讯门户|股票|基金|外汇|黄金|债券|期货|信托

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